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Déclarations fiscales d’une TPE : TVA, impôts locaux, prévisionnel

Régimes de TVA 2027, CFE, CVAE, honoraires, CA3 à contrôler, trésorerie à prévoir : les déclarations courantes d’une TPE, pas à pas.

  • 1 h 41 de contenu
  • 4 modules
  • Collaborateurs et assistants comptables de cabinets d’expertise comptable, comptables de TPE et alternants en gestion comptable et fiscale

Pour les métiers : Collaborateur ou collaboratrice comptable

Les modules

Parcours complet · 4 modules

76 € HT par apprenant

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  1. Module 1/4 · 24 min

    Situer chaque client dans son régime de TVA pour 2027

    Cinq clients d’un cabinet au 1er janvier 2027 : trouver le régime de chacun, expliquer la fin du simplifié, situer l’exigibilité d’une vente et d’un service, et répondre à une photographe en franchise

    2 blocs de compétencesAcquis vérifiés par un exercice noté
    • Renseigner et contrôler les déclarations fiscales (RNCP37949BC02)
    • Préparer les opérations comptables périodiques (RNCP37121BC02)

    19 € HT par apprenant

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  2. Module 2/4 · 27 min

    Tenir le calendrier fiscal : CFE, CVAE, DAS2 et retards de janvier à mai

    Le calendrier fiscal d’un portefeuille de TPE au début de 2027 : CFE d’une société créée en octobre, état de la CVAE, déclaration des honoraires, échéances de janvier à mai, télépaiement et coût d’une

    2 blocs de compétencesAcquis vérifiés par un exercice noté
    • Renseigner et contrôler les déclarations fiscales (RNCP37949BC02)
    • Préparer les opérations comptables périodiques (RNCP37121BC02)

    19 € HT par apprenant

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  3. Module 3/4 · 25 min

    Contrôler la CA3 du trimestre : déduction, achats à l’étranger, crédit de TVA

    Le projet de CA3 du premier trimestre d’une société créée en octobre : autoliquidation d’achats italiens et irlandais, véhicule exclu, facture sans TVA lisible, puis rapprochement avec la balance et d

    2 blocs de compétencesAcquis vérifiés par un exercice noté
    • Renseigner et contrôler les déclarations fiscales (RNCP37949BC02)
    • Préparer les opérations comptables périodiques (RNCP37121BC02)

    19 € HT par apprenant

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  4. Module 4/4 · 25 min

    Bâtir le prévisionnel de trésorerie d’un client

    Le plan de trésorerie d’une société d’installation de chauffage avant l’achat d’une deuxième camionnette : corriger le brouillon du dirigeant, placer la TVA dans le bon mois, calculer le solde de fin

    2 blocs de compétencesAcquis vérifiés par un exercice noté
    • Etablir et présenter des états prévisionnels de l'activité de l'entreprise (RNCP37949BC03)
    • Renseigner et contrôler les déclarations fiscales (RNCP37949BC02)

    19 € HT par apprenant

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Ce que vos apprenants sauront faire

  • Situer une TPE dans son régime de TVA en 2027 (franchise en base, réel normal trimestriel ou mensuel), dire sa déclaration et le moment où la taxe est exigible, et conseiller un client en franchise sur les plafonds et l’option
  • Dater et préparer les déclarations et paiements courants d’une TPE (CFE, CVAE, DAS2, TVA, acomptes), les transmettre dans le bon mode et chiffrer les pénalités d’un retard de déclaration de TVA
  • Contrôler un projet de CA3 : vérifier le droit à déduction, déclarer dans le bon trimestre les achats à l’étranger, rapprocher la déclaration de la balance de TVA et traiter un crédit de TVA
Tous les objectifs (4)
  • Construire un plan de trésorerie sur trois mois pour une TPE, toutes taxes comprises, avec ses échéances de TVA, le présenter en distinguant données, estimations et décisions du client, sans recommander de placement

Métiers visés et blocs de compétences

  • TP - Comptable assistant (RNCP37121, niveau 4) : 1 bloc, acquis vérifiés par un exercice noté dans les modules 1, 2 et 3.

    • Préparer les opérations comptables périodiques (RNCP37121BC02)

      Travaillé dans les modules 1, 2 et 3 · acquis vérifiés par un exercice noté dans les modules 1, 2 et 3

    Fiche RNCP37121 sur France Compétences(nouvel onglet)
  • TP - Gestionnaire comptable et fiscal (RNCP37949, niveau 5) : 2 blocs, acquis vérifiés par un exercice noté dans les 4 modules.

    • Renseigner et contrôler les déclarations fiscales (RNCP37949BC02)

      Travaillé dans les 4 modules · acquis vérifiés par un exercice noté dans les 4 modules

    • Etablir et présenter des états prévisionnels de l'activité de l'entreprise (RNCP37949BC03)

      Travaillé dans le module 4 · acquis vérifiés par un exercice noté dans le module 4

    Fiche RNCP37949 sur France Compétences(nouvel onglet)

Les modules contribuent à ces blocs de compétences, ils ne les valident pas : seul le certificateur délivre une certification. « Acquis vérifiés » : un exercice noté du module mesure cet apport, sur un cas fictif. Référentiels vérifiés sur France Compétences le 6 novembre 2026.

À propos du parcours

Ce parcours suit les déclarations fiscales courantes d’une TPE, de janvier à mai 2027 : situer chaque client dans son régime de TVA après la suppression du régime simplifié, tenir le calendrier fiscal (CFE, CVAE, honoraires, échéances, télépaiement et retards), contrôler une CA3 ligne à ligne (droit à déduction, achats à l’étranger, crédit de TVA) et bâtir le plan de trésorerie d’un client sans recommander de placement. Chaque module applique une règle datée à un cas de cabinet, avec des chiffres que l’on refait et des conversations avec les clients que l’on rejoue.

Public visé : Collaborateurs et assistants comptables de cabinets d’expertise comptable, comptables de TPE et alternants en gestion comptable et fiscale

Comment acheter

  1. Créez l’espace de votre organisationGratuit, sans carte bancaire.

  2. Choisissez vos placesParcours complet ou modules au choix, pour 12 mois.

  3. Attribuez-les à vos apprenantsEt suivez leur progression jusqu’à l’attestation.

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